结转本月增值税： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 未交增值税是从哪来的？？未交增值税能解释一下吗？

空 追问

2020-05-18 19:01

老师它这个分录看不懂～

maize老师 解答

2020-05-18 19:04

需要先通过转出未交增值税，看截图，不是直接到未交增值税下面这个

空 追问

2020-05-19 10:47

截图里的分录是做错了吗？

maize老师 解答

2020-05-19 10:57

不是直接转未交增值税，需要先结转到转出未交增值税下面，

空 追问

2020-05-19 11:58

老师，这是以前的人做的，现在需要做电子缴款凭证的分录。
查了一下明细帐“转出未交增值税”没有这笔缴纳的金额，只有“未交增值税”里这个科目自己加加减减得出的余额是这个应该缴纳的增值税金额。
1、这种情况是不是就代表他们是直接就做到“未交增值税”里了？（上面截图中的分录是不是就是这种情况）
2、他们这样做有什么影响吗？
3、我下面做缴款分录，直接就“借：应交税费——未交增值税，贷：银行”行不行？（不在做结转了）
4、我直接做缴款分录对前面或后面的做帐或数据或其它方面有没有影响呢？

maize老师 解答

2020-05-19 12:24

1.估计是的，需要看明细账，这个查下，2 实际也没有啥，就是不是按文件做账，财会2016.22 ，3 可以，4 没有啥，这个一般交税没有问题那这不按准则没有啥

空 追问

2020-05-19 12:41

查的明细帐：
“转出未交增值税”没有这笔应该缴纳的增值税金额，这个科目只有1万多并且已经清0了。
“未交增值税”这个科目借贷方的金额，它自己加加减减得出的余额和现在缴纳的增值税金是一样的。
我现在直接就做了缴款的分录：借未交增值税，贷：银行了
后面在开始做就按正常分录做，应该就行了吧

maize老师 解答

2020-05-19 12:44

嗯，你直接这么做就可以，后面按正常做就可以