有一笔供暖费是17和18年度的，18年的费用在17年做到预付费用了，忘记在18年摊销了，现在应该怎么调分录呢。原分录是：借：管理费用（应计入17年）预付账款（应计入18年）贷：银存。 现在分录借：以前年度损益调整　贷：预付账款　结转：借利润分配　未分配　　贷：以前年度损益调整是这样吗　

好好学 追问

2019-02-27 15:14

是的，应计入18年，我给忘记了，己经开19年账套了，只能在19年2月调，18年还没汇算清缴

轶尘老师 解答

2019-02-27 15:25

19年调整18年的损益，按照你写的分录进行；同时汇算清缴考虑上述因素的影响。