有一笔供暖费是17和18年度的，18年的费用在17年做到预付费用了，忘记在18年摊销了，现在应该怎么调分录呢。原分录是：借：管理费用（应计入17年）预付账款（应计入18年）贷：银存。 现在分录借：以前年度损益调整　贷：预付账款　结转：借利润分配　未分配　　贷：以前年度损益调整是这样吗　

有一笔供暖费是17和18年度的，18年的费用在17年做到预付费用了，忘记在18年摊销了，现在应该怎么调分录呢。原分录是：借：管理费用（应计入17年）预付账款（应计入18年）贷：银存。 现在分录借：以前年度损益调整　贷：预付账款　结转：借利润分配　未分配　　贷：以前年度损益调整是这样吗　

答： 你的第一个分录是2017年做的，预付账款并没有计入损益； 是不是在2018年发票来了之后才计入损益的？

18年费用没入账，19年做帐，借：以前年度损益调整贷银行存款，借利润分配――未分配利润贷以前年度损益调整，这个分录是调整上年数期末数吗

答： 调整的是2019年资产负债表的期初数。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

公司在18年一月支付了17年的账本印花，1月分录只做了一笔借:应交税费-印花税 贷:银行，现在一直挂帐，如果补一笔税金及附加，分录如下:借:以前年度损益调整，贷:应交税费-印花税，借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整，这样做对吗

答： 这样调帐可以，但是印花税不用通过应交税费进行核算，在交的时候直接计入到税金及附加就可以了。