发现17年的销售费用8800元分录做错了没记进项税额当时分录记； 借：销售费用8800 贷：其他应付款 8800 ，现在调整 如下：借：以前年度损益调整 8301.89应交税费-应交增值税-进项税额 498.11贷：其他应付款 8800 结转损益调整为 ：借: 以前年度损益调整 -8301.89 贷：利润分配-应付利润 8301.89 更改的分录对吗？

发现17年的销售费用8800元分录做错了没记进项税额当时分录记； 借：销售费用8800 贷：其他应付款 8800 ，现在调整 如下：借：以前年度损益调整 8301.89应交税费-应交增值税-进项税额 498.11贷：其他应付款 8800 结转损益调整为 ：借: 以前年度损益调整 -8301.89 贷：利润分配-应付利润 8301.89 更改的分录对吗？

答： 你只要吧进项税体现出来就可以了，借：应交税费-应交增值税-进项税额 498.11 贷：销售费用 498.11，金额不大，可以直接冲减当期销售费用

请问老师，十二月计提工资时候所得税计提多了比如说提了10块钱把，但是这个月发放12月工资缴纳个税时候实际缴纳5块钱，剩下5元应该返还给其中一个员工，这个月账我怎么做呢？借：应交税费-个税10贷银行存款5,剩下的5呢是其他应付款5还是以前年度损益调整5？

答： 你好，其他应付款就行的啊

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年一个分录 应该计入其他应付款的 但是计入了应交税费销项税了 今年怎么调整？怎么通过以前年度损益调整调分录？

答： 借：应交税费贷：其他应付款，不涉及损益不用这个科目的