老师，上一年销售费用多写了，原来的分录是借：销售费用，贷：其他应付款。那现在需要做借：其他应付款，贷：以前年度损益调整—销售费用。然后结转借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。这样做是否正确呢？

拿拿 追问

2020-02-24 16:31

老师还有其他税费的处理吗？

meizi老师 解答

2020-02-24 16:34

你好 会影响你的利润  你要多缴纳企业所得税  要看上年是否有利润 就的话 还得做借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税等    补盈余公积  结转

拿拿 追问

2020-02-24 16:37

去年如果有利润就要接着做应交企业所得税的分录（多做金额的25%），没有就不接着做了是吗？老师我的理解对吗？

meizi老师 解答

2020-02-24 16:49

你好 是的     有利润就要缴纳企业所得税  如果你多做了费用   多扣了利润就少缴纳企业所得税了； 所以你补计提

拿拿 追问

2020-02-24 16:51

老师，你说的补计提的企业所得税，是在汇算清缴时一起缴纳的吗？

meizi老师 解答

2020-02-24 16:53

嗯 到时一起来补    汇算多退少补

拿拿 追问

2020-02-24 17:16

老师，汇算清缴时，申报表如何填写呢？

meizi老师 解答

2020-02-24 17:17

你好   到时你可以去看看汇算的课程 汇算的表格很多。有实操讲解的。