开出的增值税专用发票由于税号错误发生退回，开票方已申报纳税，对方没有进行认证和抵扣，但是已经跨年度跨月，该如何处理?（比如12月份开出的专票，第二年2月份退回）

开出的增值税专用发票由于税号错误发生退回，开票方已申报纳税，对方没有进行认证和抵扣，但是已经跨年度跨月，该如何处理?（比如12月份开出的专票，第二年2月份退回）

答： 首先，做相反分录，冲销之前 借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 贷：应收账款 开出发票时 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税

12月份的一份增值税专用发票已认证，但是供应商说发票错误要收回，现在已经1月了，跨年又跨月怎么处理

答： 你好！ 不能收回的，供应商需要开红字发票冲销的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们是购买方，9月份有两张专用发票认证以后发现开错，退回对方，由于已认证但退回了，9月报增值税税时我没有抵扣，在附表二(申报抵扣表)直接把这两张发票的进项税额填到了23栏(其他应作进项税额转出的情形)里面，但是10月份才开了红字发票信息表，这样10月份报税的时候该怎么处理？

答： 如果已经认证了，不需要退回的， 你这边需要在9月份抵扣进项税的，然后抵扣之后，在10月份你开具红字发票信息表之后给对方，她们开具红字发票之后，你这边在做进项转出处理即可，你先9月份呢做错了，需要更正申报一下