2019年3月销售一批货物，增值税专用发票已开，对方没有认证抵扣，由于产品质量问题，2020年2月产品退回，发票退回，想问一下这种情况，跨年度发生销售退回分录应该怎么做？2019年汇算清缴还没有报，

留胡子的裙子 追问

2020-05-16 10:06

跨年了，影响的所得税分录怎么调

邹老师 解答

2020-05-16 10:08

你好，这个不影响2019年所得税的，不需要调整2019年所得税
2020年退回做上面的分录，然后根据利润计算所得税就是了

留胡子的裙子 追问

2020-05-16 10:09

老师跨年了，不影响吗？

邹老师 解答

2020-05-16 10:11

你好，是的，这个是正常的业务，跨年销售退回不影响2019年的所得税

留胡子的裙子 追问

2020-05-16 10:13

我觉得你说的不对，怎么能不影响，这是19年的业务，所得税汇算清缴没报，那就得调嘛，你懂不懂啊？

邹老师 解答

2020-05-16 10:15

你好，你退回是发生在2020年，2019年是需要正常做收入，结转成本处理的
所以汇算清缴的时候不需要考虑这个退回对利润的影响的