我公司收到增值税专用发票，本年未认证也未付款。但实际发生的业务是在本年进行的。这种情况我在做16年汇算清缴的时候需要进行调减吗？

咔嚓~小坚果 追问

2016-12-26 21:00

是的，没有认证，没有入账，也未打款。但实际对方已在今年给我们提供了服务。这种情况我直接做17年里在17年汇算清缴是可以的吧？

王雁鸣老师 解答

2016-12-26 20:55

您好，在做16年汇算的时候，不应该调减的，因为毕竟有发票的。

王雁鸣老师 解答

2016-12-26 20:58

您好，您还没有入账呢？那也可以入17年成本里的。在17年汇算清缴的时候扣除。

王雁鸣老师 解答

2016-12-26 21:08

您好，这种情况直接做17年里在17年汇算清缴是可以的。但我建议还是做到16年比较好，因为发票毕竟是16年的，如果做到17年，还要完善手续，比如签订合同，合同中要约定服务在17年完成，原来只是预付款。