2019年3月销售一批货物，增值税专用发票已开，对方没有认证抵扣，由于产品质量问题，2020年2月产品退回，发票退回，想问一下这种情况，跨年度发生销售退回分录应该怎么做？所得税应该怎么处理？因为发票当时开的是16%的税率，如果2020年再卖出这批产品，税率应该开16还是13？2019年汇算清缴还没有报。

留胡子的裙子 追问

2020-02-27 10:24

借：以前年度损益调整 应交税费 贷：银行存款
借：库存商品 贷：以前年度损益调整
借：应交税费 贷：以前年度损益调整
借：盈余公积 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

留胡子的裙子 追问

2020-02-27 10:25

具体是这样做吗？年度所得税报表用不用做什么处理？

暖暖老师 解答

2020-02-27 10:26

你的会计分录正确
报表不用单独处理的

留胡子的裙子 追问

2020-02-27 11:06

在问一下，2019年这笔确认收入了，而且我们2019年是盈利的，第四季度交了所得税，发生这个业务处理完了之后是不是会影响我的本年利润

暖暖老师 解答

2020-02-27 11:07

会影响的，少了利润这个

留胡子的裙子 追问

2020-02-27 11:08

那所得税汇算清缴，不用调整的吗

暖暖老师 解答

2020-02-27 11:09

你还没有汇算的话把这个从收入和成本里扣除

留胡子的裙子 追问

2020-02-27 11:13

具体分录怎么做

暖暖老师 解答

2020-02-27 11:17

分录你在上边写了，就吃冲红的分录