公司2018年12月员工社保因为扣款没成功，在2019年1月07日补缴了，怎么进行账务处理呢？

夏日海滨 追问

2019-01-14 07:12

平时都是当月的社保当月扣，当月就进行账务处理了，但是12月没有扣，我现在还没年结2018年的账

bamboo老师 解答

2019-01-14 07:13

那您12月的账暂估一下费用 然后1月扣款了冲暂估

夏日海滨 追问

2019-01-14 07:16

老师社保费用已经是准确的了，还要暂估吗？

夏日海滨 追问

2019-01-14 07:17

我是把12月的社保先入费用，增加其他应付款——社保局，这样可以吗

bamboo老师 解答

2019-01-14 07:18

你要进18年的账 就需要暂估一下 因为你扣款是19年 如果你不暂估直接入账 银行存款余额又不正确

夏日海滨 追问

2019-01-14 07:20

不明白，分录应该怎么写呢？

bamboo老师 解答

2019-01-14 07:28

您正常缴款时候的分录怎么写的呢

夏日海滨 追问

2019-01-14 07:31

借:管理费用——社保（公司） 
     其他应收款—员工 
    贷: 银行存款

bamboo老师 解答

2019-01-14 07:35

我是把12月的社保先入费用，增加其他应付款——社保局，这样可以吗 
这句话 刚看到 可以的 
借:管理费用——社保（公司） 
其他应收款—员工 
贷: 其他应付款——社保局 
1月缴款的时候 
借；其他应付款——社保局 
贷：银行存款

夏日海滨 追问

2019-01-14 08:37

是的，我是这样做的，但老师我收到的社保发票是1月开具的，费用在12月，会不会有问题？

bamboo老师 解答

2019-01-14 08:39

您是12月的费用 只是1月缴款 这样做没有问题

夏日海滨 追问

2019-01-14 08:40

好的，那这张发票应该放在哪个月去？放在12月凭证后面还是放在1月的凭证后面呢？

bamboo老师 解答

2019-01-14 08:41

放在1月的凭证后面

夏日海滨 追问

2019-01-14 08:44

好的，到时我工商年检的时候，实际缴纳数是不是要除去12月的社保数，有一个月显示未缴，会不会对企业有影响呢？

bamboo老师 解答

2019-01-14 08:46

这个不会对企业有影响

夏日海滨 追问

2019-01-14 09:13

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-01-14 09:15

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！