老师：现在才发现2018年12月的社保多缴一个人，当时那个员工12已经不做了，没有算工资，但是因为当时人事部通知的较晚，所以社保没有及时减员，所以当时扣的社保数据就比工资表的数据多出了这个人的社保费，现在2019年7月才发现，要怎么处理呢？帐上多了一个人的社保数据，怎么处理？怎么写分录，还去调整个税申报表吗？但是2018年12月的时候，这个离职的员工是没有工资了，社保呢公司帮她多缴了一个月，社保费在去年公司已出了，这要怎么处理呀？

西红柿 追问

2019-08-12 11:40

申报个税里面没有这个员工的名字，但是当月帮她缴社保了，这要怎么整呀？

朴老师 解答

2019-08-12 11:51

那就计入其他应收款，然后收钱回来，收不回来就计入营业外支出

西红柿 追问

2019-08-12 12:00

钱是收不回来的，那摘要是写补2018年社保吗？借：以前年度损益调整，362.57 ，贷：其它应收款 362.57，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整  362.57，是这样吗？

朴老师 解答

2019-08-12 12:01

嗯，是的，是这样的，其他应收款转到营业外支出去

西红柿 追问

2019-08-12 14:28

老师：这个其他应收款，要补一个什么资料吗？之前的工资表是不能再改了，难道要调之前的工资表里增加这个人的代扣代缴的社保吗？

朴老师 解答

2019-08-12 14:31

不用补资料的，没事的