老师，请问2019年12月代扣职工个人承担的三险一金，，12月计提工资会计分录 借：应付工资 贷：其他应收款-代扣个人保险、公积金，因为公司网络原因没有缴纳成功2020年1月才缴纳的，2019年年末就挂在其他应收款的贷方，这样处理对不对

古风之悦 追问

2020-02-03 10:24

老师，12月计提工资是应发数，已经包含了代扣的个人承担的三险一金，不做在其他应收款，账务怎么处理

古风之悦 追问

2020-02-03 10:56

老师，代扣还没有支付的个人承担的三险一金，计提时是不是可以借：应付工资  贷：其他应付款

辜老师 解答

2020-02-03 11:04

计提是应发数，缴纳的时候，借，应付职工薪酬～社保，其他应收款～个人社保，贷，银行存款

古风之悦 追问

2020-02-03 11:17

老师，12月计提的是应发数，可是社保1月才缴纳，那12月应付职工薪酬贷方就有余额了，就是未缴纳的社保费

辜老师 解答

2020-02-03 13:27

是的，形成贷方余额就可以了

古风之悦 追问

2020-02-03 14:49

老师，未缴纳的社保和公积金是不是可以计入其他应付款的贷方，不在应付职工薪酬贷方反应也是可以的

辜老师 解答

2020-02-03 14:51

单位部分就是在应付职工薪酬贷方反应的