小微企业，当月工资次月发放，可不可以当月不计提，直接在次月发放时借管理费用贷应付职工薪酬？

悠悠寸草心 追问

2019-01-12 11:48

当月月底计提，借管理费用，货应付职工薪酬。次月发放时借应付职工薪酬贷现金。对吗？唐老师？

郭老师 解答

2019-01-12 11:51

没有社保，没有个税的对

悠悠寸草心 追问

2019-01-12 12:00

郭老师，一年来老板当设备操作手 
时的工资没打算要，每月一直没计提，可年底时他觉得这一块工资可以入租赁成本就改变主意要给他结算工资，我一次性支付他年薪5万元，借成本贷现金，这样做是不是不对啊？

郭老师 解答

2019-01-12 12:03

是的，多交个税的，要安月计提，按月报个税

悠悠寸草心 追问

2019-01-12 12:07

那我应该怎么处理合适呢？

郭老师 解答

2019-01-12 12:09

按月计提工资，然后把之前的去补报个税