这个是管理费用里的职工薪酬和应付职工薪酬，什么算是应付职工薪酬是平的？

玖柒@ 追问

2018-07-24 15:11

是看应付职工薪酬科目自己的借贷方，然后看平不平的么

张艳老师 解答

2018-07-24 15:14

是的，您的理解是正确的。

玖柒@ 追问

2018-07-24 15:17

我还想问一下，就是我计提时候，比如说我计提了2500。但实际发放时可能我只发放了2450。因为有50块钱是话费，这样有影响么

张艳老师 解答

2018-07-24 15:19

如果只发了2450的话，是要反冲回去的。 
您所说的50元话费，也是从工资中走帐的吗？

玖柒@ 追问

2018-07-24 15:24

嗯嗯，对的

张艳老师 解答

2018-07-24 15:25

如果走工资报销话费的话，那就实际支付2500就对了嘛

玖柒@ 追问

2018-07-24 15:28

不是得，那应该就不是走的工资，就是工资底稿上是2500。正式稿把话费单拿出了50

张艳老师 解答

2018-07-24 15:30

抱歉，这个问题您没有描述清楚，都没看懂您上面这句话的意思。简单讲就是如果您要用工资形式报销员工的话费支出，就将话费计入工资表中，正常计提工资和发放工资就好了。

玖柒@ 追问

2018-07-24 15:32

好像明白了，，还有一个问题，去年12月份计提了工资，然后今年1月份才做的实际发放，这样影响我的应付职工薪酬这个科目了。我该怎么处理

张艳老师 解答

2018-07-24 15:33

您说的影响指的是什么影响？

玖柒@ 追问

2018-07-24 15:37

12月计提了2800。1月发放了2800。让后我看1_7月的科目余额表里，借方比贷方多了2800。这样正常么？

张艳老师 解答

2018-07-24 15:42

这个是正常的，这是当月计提工资下月发放形式都会遇到的。

玖柒@ 追问

2018-07-24 15:44

��谢谢老师，那科目余额表里到最后要有哪些科目应该是没有余额是平的呢？

张艳老师 解答

2018-07-24 15:46

除了资产类、往来科目外，其他多是会余额为平的。