公司收到2020年的2022年租金收入，之前没有计提，25年全做到主营业务收入里面了400多万，可以吗

 追问

2026-03-20 16:10

嗯，那怎么分

刘艳红老师 解答

2026-03-20 16:14

计入以前年度损益调整中

 追问

2026-03-20 16:14

这样回到所属年份更正申报吗，还有汇算清缴

刘艳红老师 解答

2026-03-20 16:19

这种你调减，会退税，估计会查账

 追问

2026-03-20 16:19

什么意思老师，那怎么办

刘艳红老师 解答

2026-03-20 16:22

要么就就调下账不要去报表

 追问

2026-03-20 16:23

不动报表，只把账做以前年度损益

 追问

2026-03-20 16:24

也不能汇算清缴

 追问

2026-03-20 16:24

科目不一样其他一样是吗，主营业务收入和以前年度损益这样

刘艳红老师 解答

2026-03-20 16:43

借：以前年度损益调整 
贷：其他应付款

 追问

2026-03-20 16:49

为什么是这个分录

 追问

2026-03-20 16:52

老师在吗

刘艳红老师 解答

2026-03-20 16:54

这个你们是支付了还是没有支付

 追问

2026-03-20 16:56

我们用2020年到2022年的房租去抵减对对方的债务，做的借其他应付款贷主营业务收入贷应交税费

 追问

2026-03-20 16:56

刚才老师的意思是说做以前年度损益动科目，不动报表

刘艳红老师 解答

2026-03-20 17:00

是的，就是这样的，这样就不会查账

 追问

2026-03-20 17:01

之前做主营业务收入不行吗

 追问

2026-03-20 17:02

也是不动报表

刘艳红老师 解答

2026-03-20 17:03

你是更正前面的报表？

刘艳红老师 解答

2026-03-20 17:04

我明白了，你是前面没有确认收入，现在一次放到现在确认收入，是吧

 追问

2026-03-20 17:05

不更正不是说会查账吗，都不动报表为什么不能直接用主营业务收入么

 追问

2026-03-20 17:07

是的老师，是这样

刘艳红老师 解答

2026-03-20 17:08

那没有问题，只要税务局不查，一般没事

 追问

2026-03-20 17:10

怎么做没事，我的提问快没有了，你是说借其他应付款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税没问题是吗，

刘艳红老师 解答

2026-03-20 19:06

借：应收账款 
借：主营业务收入 
应交税费 
是这样做的