18年12月暂估的收入15万，今天这个暂估发票收到了，怎么处理这笔业务，这个是算在18年还是19年1月份

行っている 追问

2019-01-04 16:58

暂估成本

佟老师 解答

2019-01-04 16:59

哪个方面的成本？发票的是18年开具的吗

行っている 追问

2019-01-04 16:59

暂估咨询费，是18年12月份暂估的，今天收到发票，这个怎么处理

行っている 追问

2019-01-04 17:00

发票是19、一月开的

佟老师 解答

2019-01-04 17:00

你18年已经付款了吗

行っている 追问

2019-01-04 17:03

行っている 追问

2019-01-04 17:04

就这张发票，钱还没付

佟老师 解答

2019-01-04 17:06

那你就把这张发票贴在你暂估的分录后面，19年做支付

行っている 追问

2019-01-04 17:07

那这个就算在18年的账，那19，1月份还要对这个暂估账进行什么分录处理吗

佟老师 解答

2019-01-04 17:08

你19年什么时候支付就做支付处理就可以了

行っている 追问

2019-01-04 17:09

知道了，谢谢老师

佟老师 解答

2019-01-04 17:09

对啊，当时你暂估 
借：费用、 
贷：应付账款 
对吧

行っている 追问

2019-01-04 17:10

嗯啊

佟老师 解答

2019-01-04 17:11

那就不用做任何处理了，19年支付就行了，冲应付账款

行っている 追问

2019-01-04 17:11

借：管理费用/暂估  贷：应付账款

佟老师 解答

2019-01-04 17:12

借：管理费用-咨询费、 
贷：管理费用-暂估

行っている 追问

2019-01-04 17:12

哦，你说发票就贴在暂估后面，等付费了，凭证后跟一张银行回单就完了

佟老师 解答

2019-01-04 17:14

对，就这样处理就可以了，或者按照我写的分录做一下调整，把发票贴上

行っている 追问

2019-01-04 17:14

啊，暂估分录怎么这么写呀  看不懂哦

佟老师 解答

2019-01-04 17:14

就是你调整一下二级科目，把暂估冲掉了

行っている 追问

2019-01-04 17:15

借：管理费用/暂估 贷：应付账款，我这个暂估分录不对吗

佟老师 解答

2019-01-04 17:16

你的二级科目不是挂在暂估了吗？现在你有发票有具体项目了，调整一下就可以了

行っている 追问

2019-01-04 17:21

哦，你意思你意思是我当时暂估时，写了个借：管理费用～暂估，现在收到发票了，要确认费用冲减暂估，从贷方把管理费用～暂估抵消掉，实际就只剩下了，借  管理费用～咨询费  贷：应付账款，等付了费后，我在，借：应付账款  15万  贷：银行存款15万，是这样的思路吗

佟老师 解答

2019-01-04 17:23

对，就是你说的这个处理过程。

行っている 追问

2019-01-04 17:37

那老师，我现在18年12月份的账还没结，我就把这个暂估冲减分录都放在18年处理，可以吗，因为发票是19年开的

佟老师 解答

2019-01-04 17:39

那不可以的，你要做到19年，18先不用写调整分录了，都做在19年

行っている 追问

2019-01-04 18:37

那这笔费用实际算在18还是19

佟老师 解答

2019-01-05 10:38

抱歉，昨天有急事没能回复。 
你发票开具日期是19年的，所以应该是19年费用了，18年的帐不用动，等19年支付时再做 
借：管理费用-咨询费、 
贷：管理费用-暂估 
借：应付账款 
贷：银行存款