18年12月份，暂估，借原材料3045（含税），待其他应付款19年，收到发票含税2800，账务处理怎么做?（18年多暂估的都已企业所得税调增）

倾心不倾世 追问

2019-02-21 09:41

冲暂估，冲多少？

月月老师 解答

2019-02-21 09:42

你好，全部冲掉，重新做。

倾心不倾世 追问

2019-02-21 09:45

倾心不倾世 追问

2019-02-21 09:47

1.这样的话，其他应付款账不平，怎样能让其他应付款账平掉。 
2.这样的话会不会导致这个月的成本低，利润高?（因为多提的18年的企业所得税已经调增了）

月月老师 解答

2019-02-21 10:09

你好，你付款也是3045吗

倾心不倾世 追问

2019-02-21 10:10

是的！就是发票不足

月月老师 解答

2019-02-21 10:15

你好，汇算清缴前其他的成本发票能拿回来吗

倾心不倾世 追问

2019-02-21 10:16

拿不回来

月月老师 解答

2019-02-21 10:17

你好，暂估的部分汇算清缴前你就调增了，是吗

倾心不倾世 追问

2019-02-21 10:19

是的跟审计已经沟通了调增

倾心不倾世 追问

2019-02-21 10:24

月月老师 解答

2019-02-21 10:24

你好，你把发票的2800冲了。你最好汇算清缴前取得另外的发票。以后建议 你汇算清缴的时候再调增补税。 
借：原材料—暂估 -2800 
贷：其他应付款 -2800 
借：以前年度损益调整-2800 
贷：原材料-2800 
借：以前年度损益调整2800 
贷：原材料2800

倾心不倾世 追问

2019-02-21 10:24

老师你看我这样做，有没有什么问题

月月老师 解答

2019-02-21 10:27

你好，你的周转材料没有转成本吗

倾心不倾世 追问

2019-02-21 10:29

转了成本了

月月老师 解答

2019-02-21 10:30

你好。成本也要一并转出，再转入。