请问老师：我公司19年暂估入账分录借：原材料-暂估入账 贷：应付账款-暂估入账 20年发票未到，企业所得税年报调增，税已交了，但应付账款不平，分录该怎么做？

请问老师：我公司19年暂估入账分录借：原材料-暂估入账 贷：应付账款-暂估入账 20年发票未到，企业所得税年报调增，税已交了，但应付账款不平，分录该怎么做？

答： 年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

请问老师：我公司2019年有暂估入库，但20年收不到那么多的票，当时分录是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 现在票到只冲掉一部份，剩下票未到的年报 已调增 交税了，但还有暂估入库的应付账款 请问老师，分录怎么做？

答： 还没有结转到成本是吗。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我去年暂估材料时分录是：借：原材料暂估 贷：应付账款暂估 ，发票收不回来了，纳税调增了，现在要怎么做账，贷方应付账款暂估有余额

答： 您好 请问原材料领用了么