请问老师：我公司2019年有暂估入库，但20年收不到那么多的票，当时分录是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 现在票到只冲掉一部份，剩下票未到的年报 已调增 交税了，但还有暂估入库的应付账款 请问老师，分录怎么做？

请问老师：我公司2019年有暂估入库，但20年收不到那么多的票，当时分录是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 现在票到只冲掉一部份，剩下票未到的年报 已调增 交税了，但还有暂估入库的应付账款 请问老师，分录怎么做？

答： 还没有结转到成本是吗。

请问老师：跨年的暂估入库怎么做账？年前是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 跨年收到发票和本公司打款记录，请问 怎么做分录？

答： 借原材料-暂估入库 负数 贷：应付账款-暂估入库 负数，借原材料 贷应付账款供应商，付款做应付账款 供应商 贷银行

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师：我公司19年暂估入账分录借：原材料-暂估入账 贷：应付账款-暂估入账 20年发票未到，企业所得税年报调增，税已交了，但应付账款不平，分录该怎么做？

答： 年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润