2019年暂估原材料170万，且暂估材料已在18年结转到生产成本。分录为：借：原材料-暂估，贷：应付账款-暂估；借：库存商品，贷：原材料-暂估；借：主营业务成本，贷：库存商品。这部分暂估材料发票已在2020年3月收到，请问这部分如何做分录？

孝顺的水蜜桃 追问

2020-04-10 18:25

170万

郭老师 解答

2020-04-10 18:28

发票放到凭证后面就可以

孝顺的水蜜桃 追问

2020-04-10 18:29

那如果是只有收到90万 又该怎么做分录呢

郭老师 解答

2020-04-10 18:30

借库存商品80贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配，
借原材料贷库存商品，
借应付账款贷原材料。

孝顺的水蜜桃 追问

2020-04-10 19:28

这90万不用红冲去年的分录吗

郭老师 解答

2020-04-10 19:30

是的
不需要
调整差额