老师，我们之前原材料暂估10万，单价是200，这个月来了5万发票，单价是220，那这个差额可以直接计入主营业务成本吗？ 借：主营业务成本 贷：原材料，这样做分录可以吗？

学徒 追问

2019-04-27 10:42

意思是差额不能计入主营业务成本，要计入生成成本吗？

bamboo老师 解答

2019-04-27 10:44

您暂估时候分录怎么写的

学徒 追问

2019-04-27 14:01

借：原材料，贷：应付账款

bamboo老师 解答

2019-04-27 14:09

那现在发票金额比暂估的多 材料已经领用 生产产品结转销售成本的话
可以  
借：主营业务成本 差额
贷：应付账款  差额

学徒 追问

2019-04-27 15:24

发票没开来完，我月底又重新暂估的，按照之前暂估的应付账款减这次发票上原材料的不含税金额吗？

bamboo老师 解答

2019-04-27 15:30

那您把前面的暂估冲销掉了么

学徒 追问

2019-04-28 17:01

已经冲掉了的，该怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-04-28 17:42

那您按照现在收到的发票再入账