暂估的成本 比如 借 工程施工-材料费 贷 应付账款-暂估 借主营业务成本 贷 工程施工 等票到了 冲掉暂估的 那结转的成本要怎么处理呢

独钓寒江雪 追问

2023-09-07 16:27

我的意思冲掉暂估之后 如果票的金额和暂估的有差距。比如 暂估的时候  借 工程施工-材料费 10000 贷 应付账款-暂估 10000  借 主营业务成本10000 贷 工程施工 10000
冲掉暂估 借 工程施工-材料费 -10000 贷 应付账款-暂估 -10000  按票入账  借 工程施工-材料费 9500 贷 应付账款9500
之前结转的成本是10000 那现在只有9500 那另外多结转的500怎么处理

向阳老师 解答

2023-09-07 16:42

哦，你这个是当年的还是跨年的。

独钓寒江雪 追问

2023-09-07 16:45

如果是当年呢

向阳老师 解答

2023-09-07 16:51

当年的借工程施工借主营业务成本-500

独钓寒江雪 追问

2023-09-07 16:51

就是转出多暂估的是吧

向阳老师 解答

2023-09-07 16:56

就是转出多暂估的是吧
是的

独钓寒江雪 追问

2023-09-07 18:21

一般是成本票不够或者未到才进行暂估，避免预缴税款多，比如这个季度暂估多些，避免预缴多了，等票到了按实际入账，在年底把暂估多的成本转出，这时候成本就是实际成本，该缴则缴。这样会有风险嘛

向阳老师 解答

2023-09-07 18:31

您好，同学 请稍等下，老师刚下班，等下回复您

向阳老师 解答

2023-09-07 18:44

没有的，汇算清缴之前发票到了就行

独钓寒江雪 追问

2023-09-08 10:27

如果跨年了 但是在汇算清缴前到 比如现在 暂估，明年月到票 ，那是到票的时候做账 多结转的 是不是要通过以前年度损益调整这个科目

向阳老师 解答

2023-09-08 10:36

对的，是的，是这么做的。