老师，暂估数据冲减; 原：借：主营业务成本 1000 贷：应付账款-暂估1000 暂估冲减就是： 借：主营业务成本 -1000 贷：应付账款-暂估 -1000 对吗？

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2023-11-24 16:47

那老师如果汇算清缴时没有取得对应发票；也是这样的冲减分录吗？还是其他分录调增呢？

家权老师 解答

2023-11-24 16:58

有真实的交易，不需要冲，只是做纳税调整

undefined 追问

2023-11-24 17:00

调表不调账，当时汇算时是调增了，但是账面上还是挂着这个暂估数据要怎么处理，对方不发货了

家权老师 解答

2023-11-24 17:08

不发货需要冲暂估

undefined 追问

2023-11-24 17:09

那要怎么做呢？这个分录在23年要怎么做？

家权老师 解答

2023-11-24 17:10

直接红冲掉就是了

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2023-11-24 17:13

但是，因为当时22年的分录是
借：主营业务成本 1000
贷：应付账款-暂估1000
23年5月汇算清缴时发现对方不发货，汇算时调增了；
23年的如果直接红冲实际上会影响我的实际主营业务成本
那这个分录要怎么做呢？

家权老师 解答

2023-11-24 17:33

借：应付账款-暂估1000
贷：利润分配-未分配利润1000

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2023-11-24 17:35

借：应付账款-暂估1000
贷：以前年度损益 1000
借：以前年度损益  1000
贷：利润分配-未分配利润1000

这样可以吗？

家权老师 解答

2023-11-24 17:36

可以的，就那样处理就是了

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2023-11-24 17:37

这个处理只会影响我的资产负债表上的未分配利润数据不会影响我的利润表的对吧？

家权老师 解答

2023-11-24 17:40

是的，不会影响本年的利润