请问下之前有个会计原材料暂估入库是这样做的，然后还暂估了税金，原材料暂估入库余额为0了，收到发票我应该怎么做？正确的如果改过来应该怎么做？@第一笔分录：借：原材料 -暂估入库 贷：应付账款 @第二笔分录：借：生产成本 贷：原材料-暂估入库 @第三笔分录 借：其他应收款-进项税 贷：原材料-暂估入库

maize老师 解答

2020-03-30 10:28

2 借：生产成本 负数 贷：原材料-暂估入库 负数，借：生产成本 贷：原材料

maize老师 解答

2020-03-30 10:28

3 ， 借：其他应收款-进项税负数  贷：原材料-暂估入库 负数  借进项税额 贷应付账款，

maize老师 解答

2020-03-30 10:29

没有必要暂估税款，2 这个实务中一般是借原材料-明细正常挂，贷应付账款暂估款，到时候可以直接冲应付账款暂估款，不需要冲原材料暂估款，3 ，税金不需要暂估，

艳 追问

2020-03-30 10:33

老师的意思是他做的第一二笔全部冲回吗？进项税呢？

maize老师 解答

2020-03-30 10:37

是的，也冲红，重新做，要是和之前第一笔是一起来，那就做借原材料 进项税额 贷应付账款，  借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数

艳 追问

2020-03-30 10:42

第二笔是啥时候可以做？发票不一定全部开

maize老师 解答

2020-03-30 10:45

你收到发票的时候，只对应数量，100件，货物，这个单价有问题对应冲掉，没有 回来发票继续暂估

艳 追问

2020-03-30 10:52

它计入生产成本 暂估入库了 那我重新做生产成本这个金额跟他一样不，还是说按收到发票的原材料
数按这个总金额再重新做到生产成本－原材料里面去。

maize老师 解答

2020-03-30 10:57

要是120件发票是100件，你这个20件也领用，那有问题只冲掉100件，20件继续挂着 等后续发票到再冲

艳 追问

2020-03-30 11:00

它这个生产成本还是18年做的账了，也已结转成本，现在19年这样操作会️影响不

maize老师 解答

2020-03-30 11:02

这个这么做不影响，主要是主营业务成本这个结转有问题没

艳 追问

2020-03-30 11:03

18年的成本也结转了

maize老师 解答

2020-03-30 11:06

我问的是不是结转有问题，有问题才需要再调后面，没有不管那个 就可以，

maize老师 解答

2020-03-30 11:07

金额是不是不对，这个，结转的

艳 追问

2020-03-30 11:10

成本倒是按实际的结转了，重点是暂估入库金额大很多发票没到

艳 追问

2020-03-30 11:11

我这样操作库存数是不是也对不上了吧

maize老师 解答

2020-03-30 11:15

没有发票，你记得纳税调增就可以，有发票不需要调，需要一笔一笔记下那些没有发票，这个需要自己做一个登记