孝顺的水蜜桃
于2020-04-09 08:55 发布 842次浏览
maize老师
职称： 初级会计师,中级会计师
2020-04-09 08:57
2018年暂估原材料170万，暂估分录为：借：原材料-暂估，贷：应付帐款-暂估；且暂估材料已在18年结转到生产成本，应付帐款-暂估贷方余额170万。19年所得税汇算清缴，80万暂估材料无发票，调增缴纳了所得税，90万在19年3月收到发票。想请问一下，调增的80万和另外的90万材料 如何做分录？应付账款-暂估在贷方的170万余额需不需要在19年冲平？
答： 你好，实际购入是多少？
2018年暂估原材料170万，暂估分录为：借：原材料-暂估，贷：应付帐款-暂估；且暂估材料已在18年结转到生产成本，应付帐款-暂估贷方余额170万。19年所得税汇算清缴，80万暂估材料无发票，调增缴纳了所得税，90万在19年3月收到发票。想请问一下，调增的80万和另外的90万材料 如何做分录？应付账款-暂估在贷方的170万余额需不需要在19年冲平？
答： 借应付账款暂估款 贷应付账款供应商，就可以，
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
18年暂估入账，借：材料，贷：应付账款—暂估。暂估的材料结转到18年的成本了。19年，汇算清缴前取得发票，该怎么写分录？
答： 冲回重新做就可以，借原材料 负数 贷应付账款 暂估款 负数
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