2018年暂估原材料170万，暂估分录为：借：原材料-暂估，贷：应付帐款-暂估；且暂估材料已在18年结转到生产成本，应付帐款-暂估贷方余额170万。19年所得税汇算清缴，80万暂估材料无发票，调增缴纳了所得税，90万在19年3月收到发票。想请问一下，调增的80万和另外的90万材料 如何做分录？应付账款-暂估在贷方的170万余额需不需要在19年冲平？

孝顺的水蜜桃 追问

2020-04-09 09:02

调增的85万怎么做呢

maize老师 解答

2020-04-09 09:04

不做账，这个真实发生，没有发票只调表，不调账

孝顺的水蜜桃 追问

2020-04-09 09:06

那应付账款-暂估的85万就一直挂在贷方，然后今年又要调 不是一直累计计算了吗

maize老师 解答

2020-04-09 09:09

借应付账款暂估款 贷应付账款供应商，

孝顺的水蜜桃 追问

2020-04-09 09:12

85万没有材料 也没有付款

maize老师 解答

2020-04-09 09:13

真实没有？？借原材料 负数，贷应付账款暂估款 负数，