我们公司去年有原材料暂估入库，结转了成本，2018年度汇算清缴时，没有发票，做了调增，交了所得税。后面的账该如何处理呀？暂估时应付账款-暂估上面的余额如何消掉呀？

月月老师

职称：中级会计师

2019-06-14 14:41

你好
借：原材料  负数
贷：应付账款  负数
借：以前年度损益调整  负数
贷：原材料负数
借：利润分配—未分配利润  负数
贷：以前年度损益调整  负数

精选问题

老师，2814.56这个数是怎么算出来？另外，答案上行报酬问

你好，同学。我努力为你解答中，稍后回复你。答
老师，毛利润突然大幅增涨，怎么做成本分析啊问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师好，我们是贸易公司，产品是鞋材，现在我们正在增问

下午好亲！是的，咨询这块主要是员工工资报酬答
2024年不是1000万的净利润吗问

对，题目明确提到 “某公司 2024 年度实现的净利润为 1000 万元” ，后续 2025 年相关决策会基于过往利润及新利润等情况，若题目后续有围绕利润分配、筹资等关联问题，2024 年的 1000 万净利润是重要基础数据答
2023年的工伤，单位支付医药费103596.23，2025年处理问

你好，这个保险公司赔付是赔付给你们了是吗？还是给员工了。答

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