我们公司去年有原材料暂估入库，结转了成本，2018年度汇算清缴时，没有发票，做了调增，交了所得税。后面的账该如何处理呀？暂估时应付账款-暂估上面的余额如何消掉呀？

我们公司去年有原材料暂估入库，结转了成本，2018年度汇算清缴时，没有发票，做了调增，交了所得税。后面的账该如何处理呀？暂估时应付账款-暂估上面的余额如何消掉呀？

答： 你好 借：原材料 负数 贷：应付账款 负数 借：以前年度损益调整 负数 贷：原材料负数 借：利润分配—未分配利润 负数 贷：以前年度损益调整 负数

老师您好，账上显示18年有原材料暂估，19年汇算清缴没调增，账上的暂估需要在今年的汇算清缴调增吗，谢谢

答： 你好， 最好调整一下

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问我们做了原材料暂估，材料票来不了了，五月份汇算清缴里面做了调增没有来发票部分，我们后期账务这边怎么冲原来暂估

答： 你好 你需要冲暂估了 。 既然不能来 那你直接红冲了直接做借原材料贷银行存款或者应付账款