18年12月暂估的成本30万，19年1月全额红冲按收到发票10万入账，这种情况下19年做汇算不需要管这暂估的成本了吧？

qzuser 追问

2019-03-19 13:28

1月收到的10万的材料已经全部领用，且结转成本了，

张艳老师 解答

2019-03-19 13:31

这样的话，是要编制调整分录的。 
请问下这个10万元的材料，是用于销售还是用于生产产品？如果用于生产产品的话，这些产品是否已经销售出去？

qzuser 追问

2019-03-19 13:34

我们是生产企业，我暂估的是原材料，当时是全部领用完，入了库存商品，我想的是当时暂估的材料多了，在19年1月红冲，以正确的入账，这样也算是影响19年1月的材料成本，18年的就不用管了，这样理解对不对？

张艳老师 解答

2019-03-19 13:38

这个首先要看您公司采用什么存货发出计价方法了，如果采用的是月末一次加权平均法的话，就不用调整的，随着计算就会调整过来的。其次，如果这个差的20万，对于公司总体生产成本而言不大，又采用月末一次加权平均法的话，也是不用调整的。

qzuser 追问

2019-03-19 13:41

是采用的月末一次加权平均法，报表里18年总成本大概280万，对于20万，这样算不算大呢，

qzuser 追问

2019-03-19 13:42

科目汇总表里总生产成本大概200万，这样算不算大呢

张艳老师 解答

2019-03-19 13:43

我的理解根本不用调整，因为采用的是月末一次加权平均法作为存货发出对价，所以每一次计算，数字会自动调整的。

qzuser 追问

2019-03-19 13:45

好的，还有个问题，电子发票抬头为个人，公司名称在备注栏，这样的发票能税前扣除吗？发票内容是机票，

qzuser 追问

2019-03-19 13:45

他们电子版的开不了公司抬头，

张艳老师 解答

2019-03-19 14:04

这个机票的报销凭证为电子客票行程单。

qzuser 追问

2019-03-19 14:05

也有电子版的增值税发票，

张艳老师 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作为凭证附件就是了。

张艳老师 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作为凭证附件就是了。

张艳老师 解答

2019-03-19 14:15

那就一起作为凭证附件就是了。

qzuser 追问

2019-03-19 14:18

没有行程单，只有电子版的个人抬头增值税发票

张艳老师 解答

2019-03-19 14:18

您这个情况，我的理解是也可以凭发票报销机票费的。

qzuser 追问

2019-03-19 14:19

就是不知道能不能税前扣除

张艳老师 解答

2019-03-19 14:24

有发票就是可以税前扣除的。 
我不知道您这个情况，为什么没有取得电子行程客票单呢？