请问老师！假如我方开票给对方100万业务发票，对方合同有个强制性要求（20%的业务款以房屋抵款），另外要求我方以对公账户转账过去20万，对方才给我方对公账户回款100万，老板要求我做员工福利，公司赠送给员工房屋补贴20万，对方开票20万商品房，这样的话，我该怎么做账？（员工就是老板）

HM 追问

2018-12-13 13:44

意思就是，我不用做员工福利赠送咯？

马婷 解答

2018-12-13 13:46

赠送做营业外支出，对于员工是福利，对企业不是福利

HM 追问

2018-12-13 13:49

我开票100万出去的话，我这边肯定是做 
借：应收账款 100 
   贷：主营业务收入
           应交税金－进项 
回款
 借：银行 80
    贷：应收80
后面那20做固定资产吗？

HM 追问

2018-12-13 13:51

这20 可以做员工福利补贴吗？

马婷 解答

2018-12-13 13:53

20不是房产吗？肯定是做固定资产，赠送不是福利费，对企业来说是营业外支出

HM 追问

2018-12-13 14:04

借：应收账款100
  贷：主营业务收入94.34
          应交税金－进项 5.67
借：固定资产20
  贷：应付账款20
借：营业外支出20
  贷：固定资产20
借：银行存款80
  贷：应收账款80
借：应付账款20
  贷：应收账款20
完整就是这样做吗？

HM 追问

2018-12-13 14:05

后期每月都要做计提吗？然后这20的固定资产可以抵扣？还是送给员工就不用做了？

马婷 解答

2018-12-13 16:35

送给员工就不是企业的资产了，不用计提折旧