请问如何记账：一个工程项目30万，开票给甲方30万，银行到账20万，但是另外10万不转账给我们，而是甲方他自己留存10万代发施工人员工资，我方提供施工人员收款信息给对方，这种情况10万是怎么记账》？？

sanny 追问

2025-10-20 11:27

可以把整个流程写下来吗？就这个工程产生的业务记账流程

家权老师 解答

2025-10-20 11:29

借：应收账款30
贷：收入30
借：银行存款20
贷：应收账款20
以后代发工资时抵减
借：应付职工薪酬10
贷：应收账款10

sanny 追问

2025-10-20 11:35

分包公司负责施工，分包公司提供成本发票给我司，这种情况10万实际是给分包公司的施工费，如何记账

家权老师 解答

2025-10-20 11:38

那么计入工程施工的-分包费