一家小规模建筑劳务公司，现在以清包工的的形式承包了一家建筑公司的项目，11月先付给我们9万，我们开具发票“建筑服务-工程劳务款”，然后我们9万是以工资的形式发给了建筑工人 ，合同总金额是30万，包含管理费和税金，这个月收到的9万以及开具发票我要怎么进行账务处理

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 09:48

老师，那9万确认成本的话，我是要以工资表的形式是么 然后总合同是30万，包含管理费，那余下款项收到的话 我开票都是建筑服务-工程劳务款？还是管理费部分要扣除，开具别的内容？

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 09:55

老师刚前面说错了 9万款工资发了85950，扣了4.5%的管理费和税金，但是发票是开了9万“建筑服务-工程劳务款”那我9万依旧是确认收入，然后工资85950确认成本，4050怎么入账？

文文老师 解答

2018-11-20 09:58

开了9万发票，确认了收入，发了85950工资，确认了成本，剩下4050就是利润了（收入-成本），不用做账的

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 10:04

好的 老师 那剩下的余款是不是按照前面9万这样账务处理就可以？然后老师我想问下，如果我们再把项目给包工头施工，全部人员工资给到包工头，然后包工头去发放，这样可以操作吗，如果可以操作，打给包工头的款项以什么形式给到包工头

文文老师 解答

2018-11-20 10:06

剩下的也是这样操作 
若全部给包工头，实际上劳务了，需要包工头提供劳务发票

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 10:10

就是说包工头必须提供劳务发票给我们才可以入账了对么，不然的话就是不可以这么操作是吧，然后像包工头提供发票的话也只能去税务局代开，那这样的话相当于85950的劳务发票还要承担3%的税

文文老师 解答

2018-11-20 10:16

是的，你的理解是对的。

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 10:20

好的 谢谢老师 ，老师这个月我们刚购买税控盘以及技术维护费，税控盘是专票，技术服务费是普票，我们是小规模会计分录要怎么做，购买时因为当时是我自己垫付的后面报销的：借：管理费用-办公费，贷：银行存款 抵减时要怎么做

文文老师 解答

2018-11-20 10:22

借：管理费用-办公费（红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税额

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 10:24

好的 感谢老师

文文老师 解答

2018-11-20 10:28

不用谢，有帮到你就好