去年收到的专票已经抵扣，前两天税务局说该企业已经失联让我补交去年企业所得税，进项税转出，我去年做的账是放在制造费用了，让我改去年年报，进项税在十月转出，应该怎么做账？

红太狼 追问

2018-11-03 09:34

老师我十月份税还没有申报，进项税从十月份的转出，而且不用交增值税，进项税有留存

红太狼 追问

2018-11-03 09:36

还有去年的做的制造费用怎么调整去年企业所得税年报呢，税务局说这个不能做入账让我做所得税二次汇缴

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 09:38

您好，有留抵那就抵扣了，调整减少去年的主营业务成本就行了。

红太狼 追问

2018-11-03 09:40

那怎么做分录呢，我真心的不知道怎么做，谢谢老师

红太狼 追问

2018-11-03 09:47

调去年的主营业务成本是调年报，还用调账吗？今年还用做什么分录吗？

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 09:56

您好，按上面我给您的分录做。要调整账的。

红太狼 追问

2018-11-03 10:19

老师调进项税费我看懂了，可是调去年的制造费用的怎么做，不涉及现金和银行啊

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 10:24

您好，那您去年的分录是怎么做的？

红太狼 追问

2018-11-03 10:29

借制造费用～物流费36036.04应交税费增值税进项税3963.96贷应付账款

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 10:32

您好，那您把我上面的哪个分录中的现金或者银行存款等科目，改成应付账款即可。

红太狼 追问

2018-11-03 11:23

谢谢老师

红太狼 追问

2018-11-03 11:25

老师您上面的分录我用正数做可以吗？借应付贷以前年度损益贷进项税转出，这样可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-11-03 11:29

您好，不客气，可以的。