老师，我们一笔业务发票在去年已经进行入账，进项税额也抵扣认证了，今年对把发票红冲了，进项税额要做转出，那么从冲红到进项转出的分录应该怎么做呀？

海贝 追问

2023-06-02 10:32

款项也要退回来的，完整的分录应该怎么做？

小锁老师 解答

2023-06-02 10:32

你之前的分录是啥给我说一下，我给你说说怎么红冲

海贝 追问

2023-06-02 10:34

2022年入账是：借：主营业务成本   应交税费-进项税额，贷：应付账款

小锁老师 解答

2023-06-02 10:34

后期有没有借 应付账款  贷 银行存款

海贝 追问

2023-06-02 10:35

后期有这样的分录，因为我们是做快递行业的，所以票进来直接入成本了

小锁老师 解答

2023-06-02 10:36

这样的  借 银行存款   贷 应交税费 应交增值税 进项税额转出  主营业务成本

海贝 追问

2023-06-02 10:38

就只做这一笔分录就可以是吗？5月退款还没收到，把银行存款先挂应付账款吧？

小锁老师 解答

2023-06-02 10:39

嗯对，是这个意思的，理解的对

海贝 追问

2023-06-02 10:40

好的，明白 ，谢谢老师！

小锁老师 解答

2023-06-02 10:42

不客气的，祝您开心