老师，我们公司有一张去年的抵扣发票失控了，我已经做了进项税额转出，但是去年已入成本，不知道怎么补交所得税？

老师，我们公司有一张去年的抵扣发票失控了，我已经做了进项税额转出，但是去年已入成本，不知道怎么补交所得税？

答： 用以前年度损益调整调整出来就行了

老师，2016年的发票被查出虚开，我们是受票方，进项税转出已在2016年报表改完，是需要现在做进项税额转出吗？当初分录是借：原材料，还有设计到的所得税也在2017年年报里调增了，这些分录怎么写？

答： 您好！做进项税额转出 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 同时涉及到的增值税附加税费也要同步调整，税金及附加也通过以前年度损益调整科目来做

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，请问：去年没收到纸质发票，但抵扣了进项税，今年也没收到纸质发票，现在做汇缴时进项税额转出，企业所得税调增部分是价款还是价税合计金额？

答： 同学你好，发票已经开具且没有被冲红，如果后期确定能收到发票，其实可以不做处理，发票来了补进去就可以了。无法确认或者确认无法收到纸质发票，汇算清缴进项税额转出就可以了，金额部分不用调增。