老师，你好，收到的发票已经认证抵扣，税务局来电话说对方走逃失联，让这月做进项转出，去年的企业所得税也报了，需要更正12月申报表吗，需要改账吗

Sunny 追问

2022-02-10 19:29

汇算清缴是调增不含税库存已经结转成本那部分吗，还是按预付账款金额

郭老师 解答

2022-02-10 19:33

按照不含税的金额。

Sunny 追问

2022-02-10 19:58

老师，税务局不让汇算清缴调增，这月让我们处理怎么办呢，需要还去年企业所得税和财务报表吗，

Sunny 追问

2022-02-10 19:59

去年的账已经结了，怎么处理呢

郭老师 解答

2022-02-10 20:06

调增之后这个是盈利的吗。

Sunny 追问

2022-02-10 20:11

是盈利，四季度还交了企业所得税，这个改的话还得补税吧

郭老师 解答

2022-02-10 20:17

对的
需要补稅的
盈利就得缴税

Sunny 追问

2022-02-10 20:26

老师，我们去年账还要改吗？已经结账了，还是只把报表改了就行

郭老师 解答

2022-02-10 20:28

这看你税务局需要你们补税，还是在汇算清缴的时候调灯。