6月份计提的工资 借：销售费用-工资 销售费用-社保（公司部分） 销售费用-公积金（公司部分） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 7月份发放工资 借：应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保（个人）其他应付款-公积金（个人）。现在是6月份的社保和公积金没有缴纳上，款项退还给个人了。退还个人部分是 借：其他应付款-社保 其他应付款-公积金 贷：银行存款 公司那部分呢？应该怎么做分录？

简单 追问

2018-10-09 13:45

6月份是后半个月才开始签合同的，时间没赶上。7月份还有一个人因为个人原因资料不全没缴纳上。所以6月份的把款项退还给个人了，没有补缴。

张艳老师 解答

2018-10-09 13:51

这样的话，您前面做的退还个人负担部分的分录是对的，至于公司部分也是将计提社保和公积金部分反冲回来就可以了。

简单 追问

2018-10-09 13:54

公司部分的，也是退还给个人了。借：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款。可以吗？

张艳老师 解答

2018-10-09 13:58

公司的部分不能退给个人的，只需要将之前的计提分录反冲回来就可以了。

简单 追问

2018-10-09 14:00

现在已经退还了，应该怎么操作啊？

张艳老师 解答

2018-10-09 14:02

找其要回来，如果实在要不回来，找张发票报销后，冲减多退的公司部分。

简单 追问

2018-10-09 14:04

好的，谢谢老师。

张艳老师 解答

2018-10-09 14:05

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！！