下个月初交接的时候，是按照别人报表里应交税费余额报税吗?在想 看科目余额表清楚点，上面应交税费增值税以及印花税等，就按照科目余额交接！

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 16:12

每个月要交的增值税

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 16:13

还有印花税教育费附加

邹老师 解答

2018-08-27 16:13

你好，增值税小规模根据收入填写申报 
一般纳税人根据销项税额，进项税额填写申报

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 16:35

这个税当月要计提吗

邹老师 解答

2018-08-27 16:37

你好，增值税是做价税分离分录，不需要计提 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
附加税需要计提 
印花税不需要计提的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 16:39

那月底的时候应交税费-增值税科目的余额应该跟我实际报税时的数是一样对吗

邹老师 解答

2018-08-27 16:39

你好，是的，与你需要申报的应交增值税数据是一样的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 16:40

那我们销售合同的也不用计提，就交的时候借管理费用-印花税   贷银行存款

邹老师 解答

2018-08-27 16:41

你好，缴纳计入税金及附加科目核算，而不是管理费用

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 16:51

那如果是一般纳税人，8月底是不是要把增值税销项税跟进项税转到应交税费-未交增值税，然后9月交的时候应该是与未交增值税数字一样，然后做分录借应交税费-未交增值税    贷银行存款，

邹老师 解答

2018-08-27 16:51

你好，一般纳税人是这样处理 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 16:54

我明白了 
那老师她月底增值税附加税的数字，应该跟我下个月初交的税一致

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 16:55

我得提前算下是多少，有问题就当时找她

邹老师 解答

2018-08-27 16:55

你好，计提的附加税与次月需要申报缴纳的数据是一致 的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 17:01

增值税呢，如果是一般纳税人月末应交税费-未交增值税科目贷方余额，跟下个月应该交的增值税是一致吗

邹老师 解答

2018-08-27 17:01

你好，是的，是一致的  
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
这两个分录金额是一致的

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 18:01

老师你好，我想问一下资产负债表上增值税期末余额实际是40万，但应该是10万，这是因为以前年度的记账错误或缴税凭证没记账，要怎么调账，怎么做分录啊，还需要什么证明之类的吗？

邹老师 解答

2018-08-27 18:03

你好，之前会计错误分录是？正确分录应当是？

会计学堂辅导老师 追问

2018-08-27 20:00

老师，那我们去年12月开始应该开始算房租了，三个月的房租一共12万，但是直到今年4月才给房东付的钱，等于这笔房租发生在去年，我给税务报财务报表的时候2017年直接报的零申报，报完了我才想起来还发生了一笔房租，虽然没付款。。。这种不会被税务罚款吧？然后这笔帐我现在补做也可以的吧？

邹老师 解答

2018-08-27 20:07

你好，这种需要做财务报表更正申报，一般不会罚款