进项有留抵是852.59，在科目余额表中是贷方负数显示，是-852.59本期应交的印花税是2968.08，实际上，我本期的应交税费也是2968.08，但是，进项留抵扣在贷方余额，并且是应交税费的三级科目，核算应交税费时=2968.08-852.59=1845.49

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-08-03 19:10

上述的科目余额是对的。没有问题

@ 追问

2017-08-04 09:08

老师，实际应交税费的不是应该是本期应交未交的印花税2968.08吗？留抵的进行税额还要从应交税费减掉吗？

李爱文老师解答

2017-08-04 09:30

是这样的，印花税是2968.08元（贷方余额），增值税留抵是852.59元（借方余额），都属于应交税费一级科目，因此是需要2968.08-852.59进行计算最后的余额

@ 追问

2017-08-04 10:01

老师，科目余额表中的本年利润，和利润当中的本年累计什么关系

李爱文老师解答

2017-08-04 10:22

本年利润-企业所得税=净利润的本年累计

精选问题

请问一下老师：运输经营部（个体工商户)，可以转为一般问

您好，可以的，可以是一般人的答
老师公司有一笔95万元的预收款，已经快两年了一直问

您好，要做账务处理：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）” 后期开票时：先用红字冲回上述分录，再按正常开票做销售分录。税务申报：申报未开票收入：在增值税申报表附表一 “未开具发票” 栏填销售额和税额。后期开票：在附表一 “未开具发票” 栏用负数冲回，在对应开票栏正常填数据即可，这是合规的操作。看看，你还有哪不理解的？答
老师您好公司买了车收付一部分月供说是没有办问

操作可行但有风险。需附件：购车合同、发票；法人贷款合同；银行转账回单；可签借款协议。支付利息时法人低于 500 元可不开发票，超 500 元需开发票。答
企业所得税第一季度至第四季度的季初人数和季未问

你好，一季度的季度初就是去年12月申报的人数。季度末就是3月申报的人数，二季度的季度初就是3月的季度末就是6月的三季度的季度初就是6月的，季度末就是9月的。四季度季度初就是9月，季度末日是12月。答
请问公司每个月给员工报销加油费，需要并入工资薪问

是的，那个造工资表做车补答

在线提问累计解决 1个问题