老师下午好！请问科目余额表上“应交税费”一级科目是负数余额，二级科目应交税费——待认证进项税数据比其他几个科目的余额要大，比如待认证进项税借方是5万元，（未交增值税、附加税、印花税）这几个科目的贷方余额合计数只有2万，所以科目余额表上“应交税费”一级科目是负数余额-3万，这种情况有没有问题？资产负债表上的应交税费项目也是负数

春花秋实 追问

2023-09-14 16:34

老师您好！是不是因为待认证进项税借方余额过大（待认证进项税是借方余额），比应交税费的其他几个二级科目的贷方余额还大，然后导致一级科目应交税费余额是负数呢？

朴老师 解答

2023-09-14 16:39

这个也是有可能的哦

春花秋实 追问

2023-09-14 16:43

老师您好！我把“应交税费”二级科目的几个贷方余额加到一起“减去”待认证进项税的借方余额，“刚好”就是等于“应交税费”一级科目这个负数余额的数据，老师是这种情况有没有问题呢？

朴老师 解答

2023-09-14 16:48

只要可以抵就没问题

春花秋实 追问

2023-09-14 17:09

老师您说的可以抵就是待认证的可以抵扣进项税额吗？

朴老师 解答

2023-09-14 17:21

同学你好
对
勾选之后才可以抵扣

春花秋实 追问

2023-09-14 18:08

老师您好，待认证的是可以抵扣进项税额的，你的意思是不是，我把“应交税费”二级科目的几个贷方余额加到一起“减去”待认证进项税的借方余额，“刚好”就是等于“应交税费”一级科目这个负数余额的数据，这种情况导致的就是没有问题呢？

朴老师 解答

2023-09-14 18:17

是三级科目才对的哦

春花秋实 追问

2023-09-14 21:03

老师您说的三级科目是什么？

朴老师 解答

2023-09-14 22:15

待认证抵扣进项税这种都是三级
二级是应交增值税