科目余额表应交税费应交增值税的贷方余额就是需要缴纳的增值税吗？

Xning 追问

2019-09-07 15:59

附加税就是直接用应交税费——应交增值税的期末贷方余额乘以税率吗？

邹老师 解答

2019-09-07 16:02

你好，是用每个月的应交增值税乘以附加税税率进行附加税的计提

Xning 追问

2019-09-07 16:22

比如说应交税费应交增值税期末贷方余额600，附加税是600*2%+600*3%+600*7%          本月应该交的税就是600+12+18+42=672元，应该交672是吗？

邹老师 解答

2019-09-07 16:25

你好，根据你提供的增值税应纳税额600，本月应交增值税+附加税就是600+72=672