请问转出未交增值税期末有余额的话需要处理吗

程小峰老师 解答

2018-08-10 10:26

您好！期末有余额是正常的，不需要处理。

花儿朵儿 追问

2018-08-10 10:29

那报表里取的数是负数也是正常的吗

程小峰老师 解答

2018-08-10 10:29

您好！你有期末留抵税额吗？

花儿朵儿 追问

2018-08-10 10:31

没有

程小峰老师 解答

2018-08-10 10:32

您好！你这个可能账务处理有点问题了，以前每次要缴纳的增值税是否都先计提了，再缴纳的。

花儿朵儿 追问

2018-08-10 10:34

上个月没有交也没有计提，在这个月计提和交的话，要怎么做分录，是要通过转出未交增值税这个科目来核算吗

程小峰老师 解答

2018-08-10 10:38

您好！计提：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-未交增值税      缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款

花儿朵儿 追问

2018-08-10 10:44

谢谢老师

程小峰老师 解答

2018-08-10 10:47

好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！

花儿朵儿 追问

2018-08-10 10:48

老师  那为什么我做的是负数呢？

程小峰老师 解答

2018-08-10 10:50

您好！你的城建税啥的附加税有没有计提再缴纳啊？

花儿朵儿 追问

2018-08-10 10:53

老师  我第二张凭证有计提啊

程小峰老师 解答

2018-08-10 10:55

好的，看到了，没问题啊，你前面的报表是正确的不

花儿朵儿 追问

2018-08-10 11:06

是的，就7月份的是负数

程小峰老师 解答

2018-08-10 11:08

您好！那就需要查看以前的账，看哪里错了，是否没有计提只有缴纳的分录。

花儿朵儿 追问

2018-08-10 11:12

以前的报表都对，就是7月份的不对，转出未交增值税这个科目有借方余额，一起统计到一级科目里去了

程小峰老师 解答

2018-08-10 11:13

您好！就更改这里吧。

花儿朵儿 追问

2018-08-10 11:14

如果把这个科目的余额去掉的话，报表又不平了

程小峰老师 解答

2018-08-10 11:15

你就看6月和7月份凭证哪里计提凭证和缴纳凭证做错了，冲红，重新按正确的做。