@董孝彬老师，追问次数用完，那如果回去5月修改，账和申报要怎么修改呀，我的老天爷

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 14:48

问题是我们不开票呀，如果不开票就是在收到钱的时候申报。。。。。董老师这个我们没有用财务软件做账的，是上次你那发的那个模版做的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 14:51

所得税更正不了两个季度的，所得税只能更正最新一期的

董孝彬老师 解答

2025-10-27 14:52

谁说不开票只能是收到钱呀，税务没有这个政策的
哦哦，手工账倒好改的，就是要更正申报表
好麻烦，更正那还得去税务局，今天最后一天了，不要担心，申报在9月就行

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 14:54

不用，更正可以直接在电子税务局更正，就是5月的账我要怎么改？还有申报填在哪里，4700元不开票

董孝彬老师 解答

2025-10-27 15:12

您好，账就是增加分录
借：应收   4700   贷：主营业务收入  4700/1.01   应交税费-应交增值税4700/1.1*1%
借：应交税费-应交增值税  4700/1.01*1%   贷：营业外收入   4700/1.01*1%
再把主营和营业外收入结转到本年利润，再结转到未分配利润，这个倒好办
申报在主表10栏4653.47

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 15:15

申报表它是按3%算的免税是对的吧，这样

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 15:17

不是直接按4700元填进来吗，反正账上收到款是收到4700元，那申报金额是填多少，不用开票的这笔钱

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 15:19

还有一个问题啊，有收入没有对应的成本怎么办

董孝彬老师 解答

2025-10-27 15:24

10栏这里不是填4700哦，是填4653.46

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 15:26

4700/1.01=4653.47，但是下面的税额系统是按4653.47*0.03来计算的，这样是对的吗，然后账是按1%做还是按3%来做

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 15:28

下面的免税额4656.47*0.03=139.6.怎么使账上的数据和申报保持一致

董孝彬老师 解答

2025-10-27 15:29

账上的增值税也是按1%的，2%部分是从主营业务收入调整到营业外收入




若其所属季度全部销售额≤30万元且均为普票，则需将多交的2%部分记入营业外收入（计算方式为发票不含税金额÷1.01×2%），原因是政策本应免征增值税，实际仅按1%缴纳，差额2%属政府补助；
这里不用除以1.03再乘2%，是因为发票上不含税金额已经是通过含税金额除以1.01（1+1%征收率）算出的。这个发票上不含税金额就是政策中“本应免征3%增值税”所对应的不含税销售额基数，所以直接用这个基数乘以2%（3% - 1%的减免差额），就能得到应计入营业外收入的金额，不需要再回到最初的含税金额除以1.03（1+3%原征收率），因为现在政策执行是基于1%征收率开具发票，计税和优惠计算都围绕1%来，和3%的原征收率没有直接关联了，不能用含税金额除以1.03去算，不然会把基数算错，导致营业外收入金额也错误。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 15:32

首先确认下申报的这个金额是没错的吧？你上面发的那一大段文字看不懂

董孝彬老师 解答

2025-10-27 15:35

对的，可以提交申报了哦

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 15:37

那账呢要怎么改，目前只做了这一笔分录

董孝彬老师 解答

2025-10-27 15:41

 您好，1. 借：应收账款   4700  贷：主营业务收入  4653.47    应交税费—应交增值税  46.53

2. 借：应交税费—应交增值税  46.53       贷：营业外收入      46.53

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 15:51

增值税申报表第二个季度的更正了，第三季度的不用改了吧，因为那笔钱是5月收的，属于第二季度的，增值税更正了第二季度的，第三季度的不用更正吧

董孝彬老师 解答

2025-10-27 15:54

是的，三季度不用更正的，二季度的利润表和负债表要更正哦

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 16:01

有收入没有成本怎么办，，。。

董孝彬老师 解答

2025-10-27 16:03

咱真的有货，只是没有发票的，暂估呀，供应商这个货的钱我们要支付么

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 16:06

东莞的这家公司都没有成本票，也没有供应商，有供应商货款往 来的是另外一家深圳公司（一般纳税人）

董孝彬老师 解答

2025-10-27 16:09

哦哦，那咱是真的没有货发出，纯走账的，那我们没有期间费用呀，给老板的爸爸妈妈申报个4800元工资呢，这样就没有利润了

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 16:10

有费用的，有在东莞公司发工资的，我的意思是收入，没有成本行不行呢，交税肯定是不用交的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-27 16:14

我是想问有收入没有成本行不行。。。

董孝彬老师 解答

2025-10-27 16:16

哦哦，账上不要确认成本，税务申报的利润表不能没有主营业务成本（毛利率不能是100%），我们账不改，把管理费用的4500元申报在主营业务成本，管理费用就少申报4500，利润是不变的，