@董孝彬老师，那要怎么修改

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-25 15:31

5月收到一笔款，做的是借银行存款，贷应收账款

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-25 15:33

第二季度的了，改申报挺麻烦的吧

董孝彬老师 解答

2025-10-25 15:34

朋友您好，我想是我们也不要去更正5月增值税了，要交税的话这有滞纳金了，就当10月收入算了

10月  借：应收   贷：主营业务收入    增值 税
上面这个处理是不规范，但不想有滞纳金

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-25 15:35

可不可以下个月再确认收入

董孝彬老师 解答

2025-10-25 15:38

您好，如果是我，也会这样，10月确认，9月都结账了，金额不大吧

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-25 15:40

就4700元，是5月收的款，这家公司都没有收入，就这个4700元。。。。是免税的，都不用交税

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-25 15:41

销售说是走账，不需要发票。。。

董孝彬老师 解答

2025-10-25 15:41

哦哦，这个金额又不大的，那确认在4季度还是免费的话，不去更正2季度了，什么 时候达到收入确认条件，只是企业最清楚，另外金额这么小，税务也不关注 的

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-25 15:42

小规模公司，今年成立的，一直没有收入的，今年就只收到这一笔款，4700，说是走账不需要发票

董孝彬老师 解答

2025-10-25 15:43

哦哦，我们就申报在4季度，走账也要确认收入嘛，我们有应收账款在贷方余额

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2025-10-25 15:44

对，当时5月做账的时候没有确认收入，只是做了借银行存款，贷应收账款，

董孝彬老师 解答

2025-10-25 15:45

哦哦，那我们10月确认收入吧，走账也要做得像真的一样

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-25 15:46

第三季度的税我已经申报完了，做的零申报，如果要改要怎么改，因为第二季度一直纠结要不要确 认收入，当时只是做了借银行存款，贷应收账款，没确认收入

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2025-10-25 15:52

在第四季度确认收入可以吗？因为老板说要将这家小规模公司升级为一般纳税人

董孝彬老师 解答

2025-10-25 16:04

哦哦，那还是3季度作废重新申报，27号还能申报呢，升为一般人以后，就不免增值税了，不合算的

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2025-10-25 16:48

那账和申报要怎么调整啊。。。。。5月份那时只做了这一笔分录借：银行存款4700，贷应收账款4700

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2025-10-25 16:50

急呀，董孝彬老师，快快快

董孝彬老师 解答

2025-10-25 16:56

来了来了，反结账到9月，借：应收   4700  贷：主营业务收入  4700/1.01     应交税费-应交增值税  4700/1.01*1%

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2025-10-25 16:57

没有财务软件，你还记得之前我让你发一份财务自动的模版给我吗，就是这家公司用的，如果没有财务软件，是怎么调整在第三季度，账表和申报表一致的话

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2025-10-25 16:59

小规模的啊，确认收入是不是不对啊，是免税的哦。分录是不是不对

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:01

您好，没有错的，还有一笔分录
借：应交税费-应交增值 税-    4700/1.01*1%   贷：营业外收入  


那个手工的EXCEL更好改呀，分录写在9月，科目余额表和负债表，利润表自动改的

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:02

哦哦，忘记了，有营业外收入，我们损益结转要重新做的 ，本年利润的金额会变的

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2025-10-25 17:02

确定可以直接在9月改吗，还是一定要更正回5月

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:04

您好，是的，改5月还得更正申报2季度，我们这个也是走账的，哪月确认收入不是我们掌握的么

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2025-10-25 17:07

好烦，都是业务搞的这个事，我都不知道有这一笔钱打到公司的账上，当时第二季度就纠结了好久到底是确认收入还是不确认，销售说为了认证，要走账，不需要开票，都不知道是什么骚操作

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:11

哦哦，客户是想看到我们账上有收入