@董孝彬老师 1月份开具的专票 发现购买方信息错误了 2月已进行红冲并重新开具，请问做账和报税需要注意什么，有什么影响没

董孝彬老师 解答

2026-02-04 18:53

朋友您好，1月专票购买方信息错，2月红冲重开，做账报账：红冲错误发票（原错误购买方）借：应收账款—原错误购买方 -X 贷：主营业务收入 -Y 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） -Z （-X=-Y-Z）；重开正确发票（正确购买方）借：应收账款—正确购买方 A 贷：主营业务收入 B 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） C （A=B+C）。  

2月报税：1月正常报含该笔税额；2月附列资料（一）对应税率栏，同时填红字发票负数销售额/税额、重开发票正数销售额/税额，系统取净额计税。告知购买方红冲重开，提醒其做进项转出并用新票抵扣入账；若对方已勾选由其申请红字信息表，未勾选则销售方申请。  

红字发票、信息表等资料保存10年；红冲与重开金额一致时，2月收入和销项税额净额为0，无实质金额影响。

开朗的期待 追问

2026-02-04 19:07

老师 2月作废时对方还未勾选 需提醒对方1月发票已作废吗，
针对报税没有任何影响是吧 我1月开了10万，2月作废1月发票后又重新开10万给另一个单位

董孝彬老师 解答

2026-02-04 19:12

您好，我们提醒原公司不要去抵扣了

开朗的期待 追问

2026-02-04 19:25

对方都不知道我们开票给他了 ，还需告知吗 而且我这边都已作废对方应该也勾选不了吧

董孝彬老师 解答

2026-02-04 19:36

要告诉的，红冲票对方还是能看到，未告知若误 勾会税务异常

开朗的期待 追问

2026-02-04 19:42

这张1月进项票在2月被销售方红冲后，发票状态变为“已红冲”（异常状态），增值税综合服务平台会自动屏蔽勾选入口，系统不允许勾选抵扣 。 不是这样吗

开朗的期待 追问

2026-02-04 19:44

因为对方不知道 还需告知吗 

董孝彬老师 解答

2026-02-04 19:50

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-02-04 19:59

是的，平台会标异常并屏蔽勾选，无法抵扣

开朗的期待 追问

2026-02-04 20:05

所以无需告知对方也可以是吧，

董孝彬老师 解答

2026-02-04 20:06

您好，是的，可以的哦

开朗的期待 追问

2026-02-04 22:41

老师 可以发一份做建筑工程的日记明细账吗

董孝彬老师 解答

2026-02-04 22:41

您好，日记账就是银行流水，我们只有这个哦