希望能得到董孝彬老师的解答。老师，请问这样对吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-14 22:23

您好，图中回答是对的，处理方法就是直接做一个调整分录，把原来记错的钱从库存现金转到银行存款，具体分录是借银行存款10000贷库存现金10000，这样就把科目纠正过来了，操作简单又符合实际工作习惯。

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2025-10-14 22:24

老师，昨天5900多元的是余额，昨天我弄错了方向，所以对不上，检查后改正。把期初19969.19这个期初调了后就正确了。

董孝彬老师 解答

2025-10-14 22:27

 您好，这个调整是正确的。图片显示通过两笔分录调整期初余额：第一笔借记银行存款19969.19元，第二笔贷记本年利润19969.19元，这样就把之前记错方向的19969.19元纠正过来了，调整后银行存款余额从5715.39元变成31864.85元，符合5715.39+19969.19=31864.85的计算结果，所以这个期初调整处理是对的

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2025-10-14 22:38

老师，这个是把借方和贷方录完后余额就是5715.39元与银行对账单上对得上。现在还有一个问题需要问您。就是这家公司是小规模，一般是一个季度做一次账就是季度的最后一个月做账。而且是没有开过销售发票的，只有进项票。所以每欠都是季度最后一个月自己做无票收入进去。但这次不一样了，因为不能只季度最后一个月做了，因为银行流水从7月、8月9月都有，要从7月就开始录，所以这个月的社保，工资都要计提，不按季计提改为按月。那确认无票收入，得先按当月银行流水收到的金额确认收入，即7月 3407.25税102.22 、8月 7154.1税214.62 、9月 71893.85 0税2156.82本季度共报销售收入本季度总收入 82455.2 税2473.66。请问这样对吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-14 22:43

 您好，按月做账和按月计提工资社保是对的，但无票收入确认有错误，因为小规模纳税人季度收入82455.2元没超30万免税，所以增值税应该是0，不需要分别计提7月税102.22、8月税214.62、9月税2156.82，正确的做法是7月确认收入3407.25元、8月7154.1元、9月71893.85元，本季度总收入82455.2元，增值税全为0

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2025-10-14 22:46

老师，那我之前做的都是优先计提增值税的，然后最后面再做一笔分录减免增值税。这样可以吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-14 22:47

 您好，可以，但你之前的方法会增加工作量，因为你要先计提再转销，更简单的做法是直接享受免税政策，从一开始就不计提增值税，这样账务处理更简洁

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2025-10-14 22:49

老师，您的建议好。1-6月都是按那种方法做的，如果7月我直接享受免税政策，这样可以吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-14 22:56

 您好，可以，会计处理方法变更后直接按新方法执行就行，1-6月已经按老方法计提再减免的也不用改，从7月开始直接享受免税政策，确认收入时不计提增值税，这样处理完全没问题

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2025-10-15 20:24

老师，辛苦了，尽量不要熬夜。熬夜对身体不好。

董孝彬老师 解答

2025-10-15 20:26

我的天啦，您就是一个天使，感恩遇到 您 

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2025-10-15 22:12

感谢老师。您资深的解答背后肯定藏着不为人知的心酸和汗水。每次那么晚还回答我的问题，感恩遇见。

董孝彬老师 解答

2025-10-15 22:13

谢谢朋友：愿您所想，皆您所愿!         

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2025-10-15 22:15

晚安。世界上除了生和死，其他都不重要。爱自己从早睡早起开始。为自己父母给予我们的身体和生命负责。

董孝彬老师 解答

2025-10-15 22:15

好的好的，谢谢朋友