公司这个月需要5千的发票油票，但是加油站说只开2千的票，但是实际上加了5千的有，但是加油站说他们每个月都只开那么多。这种情况下我的主营业务成本油费是不是要暂估入账

 追问

2018-07-31 17:37

那我在7月的账目中应该怎样去做这个分录呢？因为是专票，那我这个月可以抵扣的进项税额是我实际上取得的进项税额还是暂估之后的进项税额

邹老师 解答

2018-07-31 17:39

你好   
借；主营业务成本    应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目  应付账款——暂估 
抵扣的是实际取得进项发票的部分

 追问

2018-07-31 17:42

那我在做分录是我的主营业务成本是包括了取得发票的金额和暂估的吗？然后抵扣是就只抵扣取得的

邹老师 解答

2018-07-31 17:43

你好，是的，是这个意思

 追问

2018-07-31 17:47

老师，我们这个是公司最开始预付的油钱在里面，所以一直是预付账款-油费。那我的分录就应该做成：借：主营业务成本-油费    2000    应交税费-进项320   贷：预付账款-油费 2320            借：主营业务成本-油费   3千   贷：预付账款-暂估   3千对吗？

邹老师 解答

2018-07-31 17:49

你好，取得发票，与暂估是这样处理

 追问

2018-07-31 17:51

那我下个月收到了暂估的发票怎么做呢？

邹老师 解答

2018-07-31 17:53

你好，冲销暂估分录，然后根据发票做对应分录

 追问

2018-07-31 17:53

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-31 17:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢