2018九月有一笔暂估入账 借库存商品 100000 贷 应付账款 100000 借 主营业务成本 100000 贷 库存商品 100000 十月份 票到了直接做的营业成本但是没有冲回九月份的两笔 一直到2019年九月份也没动 请问老师这笔账我该怎么做

2018九月有一笔暂估入账 借库存商品 100000 贷 应付账款 100000 借 主营业务成本 100000 贷 库存商品 100000十月份 票到了直接做的营业成本但是没有冲回九月份的两笔 一直到2019年九月份也没动 请问老师这笔账我该怎么做

答： 你好，你直接做一次红字分录冲了就可以，主营业务成本需要用以前年度损益调整科目

成本暂估入账后，下个冲回了，暂估成本比实际成本高了20元，冲回成本:借库存商品20，贷主营业务成本20，然后月末结转后，利润表的本年营业成本累计数与科目余额表的成本累计数不一致，差了20元，怎么回事

答： 你换一种方式处理，你借主营业务成本负的20贷，库存商品负的20，用这种方式去处。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

#提问#，老师你好，我想请问一下，去年12月份，对方差我们八十几万的票，一月份给把票开来了，他们和我老板谈，最后开了七十几万票，可是我去年按合同暂估入账八十几万，现在主营业务成本成负数了，要怎么调？

答： 你好，主营业务成本结转到本年利润不会有余额。