送心意

QQ老师

职称中级会计师

2018-07-16 15:34

你好!借:应交税费——转出未交增值税 
   贷:应交税费——未交增值税 
城建税、教育费附加、地方教育费附加用未交增值税的数额乘以税率计提借方计入营业税金及附加,贷方计入应交税费 
下月缴税时,借:应交税费——未交增值税等 
                        贷:银行存款 
但一般本月不用计提增值税,直接在下月交增值税就可以,借:应交税费——已交增值税

七夜6777 追问

2018-07-16 16:03

我们公司是会计是这么做的,销售服务的时候是借:银行存款           300 
                                                                    贷:主营业务收入              300                                                       
                                    支付电费等费用时    借:管理费用----电费         8.55 
                                                                           应交税费----进项税额      1.45(百分之十七税率      ) 
                                                                         贷:银行存款         10      
 因为我们们公司没有根据每笔业务算增值税,而是到月底一次计提                                        
                             计提时分录是这样的          借:主营业收入         -8.73 
                                                                           贷:应交税费---销项税额       8.73    因为我们税率是百分之三 
                                    支付税费时                  借:应交税费---销项税额       8.73 
                                                                            贷:应交税费-----进项税额         1.45 
                                                                                   银行存款                              7.28 
             这样做对吗

七夜6777 追问

2018-07-16 16:10

因为我们销售是时主营业务收入是含税收入做账的,计提是把税部分从主营业务中冲出来,这样做对吗?

QQ老师 解答

2018-07-16 16:18

你好!可以的,营改增行业一般都这样处理

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相关问题讨论
一般纳税人还是小规模的
2019-07-02 14:52:03
你好!借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 城建税、教育费附加、地方教育费附加用未交增值税的数额乘以税率计提借方计入营业税金及附加,贷方计入应交税费 下月缴税时,借:应交税费——未交增值税等 贷:银行存款 但一般本月不用计提增值税,直接在下月交增值税就可以,借:应交税费——已交增值税
2018-07-16 15:34:35
你好 借:应交税—未交增值税 ,  贷:银行存款
2023-11-10 09:36:26
您好,分录,借;应交税费-未交增值税,贷;现金或者银行存款。
2017-05-13 17:43:08
同学好 支付的增值税做分录 计入借-应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2022-04-02 17:41:13
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