支付增值税要怎么做分录？需要计提吗

耶耶耶 追问

2020-07-14 17:00

小规模纳税人

邹老师 解答

2020-07-14 17:06

你好
增值税发生的时候，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税   ， 贷；银行存款

耶耶耶 追问

2020-07-14 17:32

这样可以吗

邹老师 解答

2020-07-14 17:35

你好，不可以
小规模纳税人没有销项税额，转出未交增值税这些科目的
正确的处理是
增值税发生的时候，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款

耶耶耶 追问

2020-07-14 17:39

小规模纳税人找税务局代开了一张发票，销项的，那应该怎么做分录呢？

邹老师 解答

2020-07-14 17:44

你好，小规模纳税人
增值税发生的时候，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）

耶耶耶 追问

2020-07-14 18:17

没有了，谢谢。

邹老师 解答

2020-07-14 18:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢