公司去年工程暂估了成本，当时借：主营业务成本 400000贷：应付账款_暂估 400000 (包括材料和人工费)汇算清缴前把材料发票买回来了，并支付给供货商个体，这个借贷科目应该怎么做

～～佩 追问

2018-07-15 11:37

钱付了，其中一个还欠三万没付清。是把付清的冲掉，欠的到时付了再冲吗

答疑-李老师 解答

2018-07-15 11:41

是的哦！！     借主营业务成本 贷：应付账款/     借应付账款   贷银行

～～佩 追问

2018-07-15 11:42

40万暂估有10万是人工费，我是用临时合同和工资条（后附身份证复印件）做的，但这个钱我们未支付（甲方未支付工程款）那要另外换科目吗？

～～佩 追问

2018-07-15 11:47

汇算清缴时我已经把这40万全部进成本了，那5月的账是不是必须要把这个暂估40万红冲掉？还是说以后也可以冲

答疑-李老师 解答

2018-07-15 11:47

不用呀！   但是工程业的账务，是先入工程施工-合同成本

～～佩 追问

2018-07-15 14:47

老师我刚做会计不太懂啰嗦一点！就是说我收到10万发票并付款了，先红字负数，借主营业务成本 -100000 贷：应付账款-暂估 -100000 然后，借：主营业务成本100000 贷应付账款100000，借应付账款100000.贷银行存款100000

答疑-李老师 解答

2018-07-15 17:23

你做了暂估的就是这么处理的！