老师好！上年年末的时候做了暂估，借：工程施工合同成本材料费贷：应付账款暂估，然后借：主营业务成本贷：工程施工合同成本材料费，现在票来了，该怎么做呢？

风调雨顺 追问

2020-04-12 10:12

有差异，您的意思是如果正好，就不用红冲了，有差距呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 10:13

是的，有差距，就是
借 应付账款
贷 主营业务成本或以前年度损益调整
然后再按发票金额做一笔正确的

风调雨顺 追问

2020-04-12 10:16

不用做，借：工程施工合同成本材料费，贷：应付账款――暂估了吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-12 10:17

不用了，直接用成本冲就是了

风调雨顺 追问

2020-04-12 10:18