老师请问一下，企业所得税税申报，职工薪酬填报，第一行是填2026年1-3月份应付职工薪酬贷方本年累计金额吗？ 第二行实际支付的是填应付职工薪酬的借方本年累计金额吗？问题是福利费我没通过应付职工薪酬核算，怎么填写？我去哪里找数据？

apple老师 解答

2026-04-18 17:55

应付职工薪酬借方 不包括 公司社保，是实打实员工收到的到手工资

apple老师 解答

2026-04-18 18:05

对的。理解完全正确

不用担心 没有填写错误

apple老师 解答

2026-04-18 18:15

是这个所得税报表算出来的 对不对。

apple老师 解答

2026-04-18 18:16

是这个所得税报表算出来的 对不对。

apple老师 解答

2026-04-18 18:30

税局利润表 填写的和财务报表一样的话，
它算出来要交税，那么，你直接交税就行，不要调

apple老师 解答

2026-04-18 18:32

第2行 就是要和个税系统自动比对的
你实发是13904
个税系统税前工资才6000
这样是不可能的，


个税系统税前工资肯定大于13904 才对，

LMH–美美 追问

2026-04-18 18:04

老师，我第一行就找明细账应付职工薪酬贷方的本年累计金额，然后把福利费加上，第二行就找应付职工薪酬下面二级科目：工资借方本年累计金额  是不是这样？麻烦帮我看下，好怕出错

LMH–美美 追问

2026-04-18 18:11

好的，还有系统自动显示要交4.06元的税，这个会不会有错？

LMH–美美 追问

2026-04-18 18:18

老师，还有个问题请教下你，我第二行填报的数据13904.9元，但个税只有6000元，不是说个税会和第二行比对吗？这样有什么风险没？

LMH–美美 追问

2026-04-18 18:18

是所得税报表算出来的

LMH–美美 追问

2026-04-18 18:20

我是直接交税，还是说可以调？